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白云区公司零申报要知道的几个点

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2022-01-20 10:24:52

  创业者们可能都已经对零申报三个字再熟悉不过了。很多企业在注册后并没有业务,有部分企业就会选择进行零申报,因此就会有什么多企业主关注零申报的一些问题。但是公司进行零申报需要了解清楚这几个点。


  1、大家一定要明确什么叫做零申报

  在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照***税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。

  通俗地讲,零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。

  2、不用缴纳税款不是零申报

  企业在享受税收优惠政策,或者税收减免时,可能不用缴纳税款。但是,这时的申报是如实申报的,只是缴款金额是零。

  3、零申报并不是是当期没有营业收入

  对于新注册的公司来说,期初没有业务,但是发生了相应的成本支出,这个时候,也不能做零申报。

  4、享受税收优惠,免税收入不是零申报

  有些特殊行业,依法享受相应地税收减免,税收优惠政策。在这种情况下,计算出最后应缴纳的税款额是零。但是,企业还应如实正确地向税务机关申报数据,而不是简单的做零申报。

  5、税款已经缴纳后,系统不能做零申报

  这种情况,是财务人员的一种误解。认为缴纳税款了,就应该做零申报,这是错误的。这种情况应该根据所缴纳的税款,如实填写销售收入,进行纳税申报。


  关于零申报,最常遇到的问题:

  1、零申报申请有没有什么条件限制?

  有,税局要求的零申报是:企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0;一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在清算的企业。简单点说就是:纳税申报的所属期内,收入和成本、费用都为0,才能零申报。

  如果是新开办的公司,在纳税期内虽然没有产生收入,但却发生了增值税进项领取到增值税专用发票,这是不能进行零申报的。公司开具了增值税专用发票,并且已经缴清税款,在税务申报当期内也不能做零申报。公司因行业不景气,长期无业务开展导致亏损,哪怕是没有应纳税款,依然不能立即做零申报。

  对于亏损的公司企业,税务部门的规定是向以后5个纳税年度结转弥补,毕竟谁也没有办法预测你是暂时亏损还是长期亏损。此次疫情是突发公共卫生事件,各省市已经制定出台多项扶持企业复工复产的相关政策,降低企业经营负担全力稳经济稳发展,如果你只是今年亏损但明年盈利了,现在做零申报明年则不能弥补前年度的亏损,造成企业损失。此外,公司若在亏损的情况下做零申报,税务部门可能会怀疑你是故意将当年亏损通过零申报方式延长到以后年度扣除,这是违规的。

  2、月销售额未达3万元只需零申报?

  “我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入20000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗?”某公司向税务人员提出了纳税人经常会遇到的问题。

  提醒:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达3万元只需零申报”的误区。实际上,按照相关规定,在享受***税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。

  3、当期未取得收入只需零申报?

  “我们公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?”

  提醒:虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

  4、企业长期亏损,企业所得税可零申报?

  “我们公司长期亏损,没有企业所得税应纳税款,企业所得税可以零申报吗?”

  提醒:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。

  5、长期零申报有什么潜在风险和影响?

  (1)何谓长期?

  通常情况下,税务机关认定半年以上为长期,当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。

  (2)为什么将长期零申报纳入重点监控?

  首先,企业设立的核心目的是为了创造价值,长期零申报也就是意味着长期没有收入来源,那么企业的存续是不会长久的。

  其次,企业的营运是有成本费用的,如人员工资、门面租金、水电气费等,如果没有收入来源,那么我只能对你说呵呵,毕竟没有人愿意长期做亏本生意。

  再则,如果长期零申报企业有发票,那么风险更大,可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况。

  (3)长期零申报有什么潜在风险和影响?

  如果满足零申报的要求,做零申报自然是毫无问题。比如公司刚开始开业,没有产生收入是很正常的,可能在一年半载都没有客户,没有收入。但是刚成立的公司没有费用产生吗?肯定不是,比如公司成立,一定需要刻章,刻章一定要花钱对不对?

  6、违规零申报的后果

  (1)如果当期有收入无应纳税款办理零申报,属于进行虚假的纳税申报,需承担不利后果。

  (2)如果当期有收入有应纳税款办理零申报,则属于偷税,主管税务机关将按现行《征管法》有关规定追征税款,并进行税务行政处罚。

  (3)增值税一般纳税人当期无收入无应纳税款,但有进项税额,如果办理零申报,则当期进项税额不能再申报抵扣。

  (4)违规零申报还要降低你的信用级别等。

  以上就是关于白云区公司零申报要知道的几个点的相关内容,想要了解更多关于公司零申报的相关知识,可进入找军师官网进行详细了解,如果想要办理税务申报等相关业务,或者想要有什么不懂的想要咨询,都可以随时拨打官网上的热线联系我们,找军师有着专业的财务团队给你最详细的解答和最快速的办理业务,而且咨询不收费哦,找军师拥有十二年的行业经验,历史悠久,诚信可靠,值得您的信赖。


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